三组音乐人在跨年歌谣盛典相遇，反思艺术追求与商业成功。
在MBC歌谣大祭典的彩排现场，三组处于不同职业阶段的音乐人相遇了。顶级偶像团体“Eclipse”正为公司要求的商业化表演而烦恼；独立乐队“荒野之声”为第一次登上大型舞台而兴奋不已；solo歌手刘在英则在考虑复出后的发展方向。通过他们的交流与观察，每组成员都开始反思自己的音乐道路：“Eclipse”成员回忆起练习生时期对音乐纯粹的热爱；“荒野之声”面对主流认可的诱惑；在英则要平衡艺术 integrity 与公众期待。在跨年倒计时的氛围中，他们决定在表演中做出改变，找回最初对音乐的热情，为观众和彼此带来意想不到的表演。
影片深入探讨了音乐产业中艺术与商业的永恒张力，角色塑造富有层次。音乐表演场面华丽多彩，跨年氛围营造得十分到位。不同音乐人视角的切换流畅自然，主题发人深省。